ИП без работников ошибочно занизил налоговую базу в декларации по УСН: можно ли зачесть страховые взносы?
здравствуйте.
кучу статей перерыл, хочу узнать ещё и у вас. помогите ответом, пожалуйста)
в текущей Декларации УСН за 2019 допустил ошибку во втором квартале, пропустил сумму из книги учёта поступление на р/с.
теперь дописал её ниже в книге учёта.
взносы платил как обычно около 9 000 в квартал и в срок.
пришла камеральная проверка- нашла ошибку, выслала письмо счастья - ошибку раньше нашла она, а не я)
общая база года указана в первичной декларации
306 , а по факту около 336.
можно ли зачесть квартальные страховые взносы ИП за будущие пени и "недоимку" из за разницы в налоговой базе?
или я теряю право на зачёт взносов?
за тот квартал
около 4500 было с запасом авансовых платежей было
однако в декларации указано на ту сумму ,что и первично сдавал , влияет ли это?
выдвинул гипотезу, что Налоговая база хоть и Уменьшена., но налогооблагаемая база - всё равно 0
или если нет, то как быть?
хочу подавать уточнёнку
правильную.
что можно сделать чтобы избежать штрафа и будет ли он в случае положительного ответа на следующий вопрос? можно ли зачесть взносы или теперь это отдельный платёж?
Николай Юго Запад Сибирь.
кучу статей перерыл, хочу узнать ещё и у вас. помогите ответом, пожалуйста)
в текущей Декларации УСН за 2019 допустил ошибку во втором квартале, пропустил сумму из книги учёта поступление на р/с.
теперь дописал её ниже в книге учёта.
взносы платил как обычно около 9 000 в квартал и в срок.
пришла камеральная проверка- нашла ошибку, выслала письмо счастья - ошибку раньше нашла она, а не я)
общая база года указана в первичной декларации
306 , а по факту около 336.
можно ли зачесть квартальные страховые взносы ИП за будущие пени и "недоимку" из за разницы в налоговой базе?
или я теряю право на зачёт взносов?
за тот квартал
около 4500 было с запасом авансовых платежей было
однако в декларации указано на ту сумму ,что и первично сдавал , влияет ли это?
выдвинул гипотезу, что Налоговая база хоть и Уменьшена., но налогооблагаемая база - всё равно 0
или если нет, то как быть?
хочу подавать уточнёнку
правильную.
что можно сделать чтобы избежать штрафа и будет ли он в случае положительного ответа на следующий вопрос? можно ли зачесть взносы или теперь это отдельный платёж?
Николай Юго Запад Сибирь.
Comments
-
Добрый день!
Если правильно поняла, взносов оплачено больше, чем исчислено налога (ав. платеж). Подавайте корректировку, укажите правильную сумму дохода, укажите оплаченные взносы (не более суммы исчисленного налога). В итоге у Вас ничего доплачивать не нужно будет.Цитата: .VI. Порядок заполнения Раздела 2.1.1 "Расчетналога, уплачиваемого в связи с применением упрощеннойсистемы налогообложения (объект налогообложения -доходы)" Декларации...Индивидуальный предприниматель, выбравший в качестве объекта налогообложения доходы и не производящий выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (по коду строки 102 указан признак налогоплательщика "2") отражает по кодам строк 140 - 143 сумму уплаченных страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования в фиксированном размере, уменьшающую сумму налога (авансовых платежей по налогу). На данных индивидуальных предпринимателей не распространяется вышеуказанное ограничение в виде 50 процентов от суммы исчисленного налога (авансового платежа по налогу). При этом сумма страховых взносов, уплаченных в налоговом (отчетном) периоде и относящихся к данному налоговому периоду, отражаемая по кодам строк 140 - 143, не должна быть больше суммы исчисленного налога (авансовых платежей по налогу), указанной, соответственно, по кодам строк 130 - 133.
